Как минимизировать налог на проценты по вкладу 8,5 млн ₽ при семье из 4 человек? Консультация #20149

День добрый. Депозит в Сбербанк с процентной ставкой около 18 % в рублях — потенциально привлекательный вариант. Однако важно понимать, как с него будет начисляться налог на доход — только с процентов, а не с суммы вклада, и только с части дохода, превышающей установленный лимит.

С 2023 года действует правило: необлагаемая базовая сумма процентов определяется как 1 000 000 ₽ × максимальная ключевая ставка ЦБ за период (в 2024 году — 21 %, значит лимит = 210 000 ₽). Если ваши процентные доходы по всем вкладам за год не превышают этот лимит, налог платить не нужно.

Превышение — облагается НДФЛ по ставке 13 % (до дохода свыше 5 млн ₽, выше — 15 %).

Как оптимизировать налогообложение при сумме в 8,5 млн ₽? Нашли такие варианты:
 

1. Разделить вклад на 4 части по 2,125 млн ₽ на каждого члена семьи. Каждый открывает вклад на своё имя.
   
2. При ставке примерно 18 % годовых доход одного вклада ~382 500 ₽. Лимит необлагаемой части — 210 000 ₽, значит облагается ~172 500 ₽.
   
3. Итоговая сумма налога по каждому: 172 500 × 13 % ≈ 22 425 ₽. Для 4 вкладов — ≈ 89 700 ₽ налога с всей семьи.
   

Если доходы по вкладам не превышают лимита, налог может и не взиматься. 

Важно: депозиты оформляются не как общий, а как индивидуальные вклады, чтобы каждый имел отдельную квитанцию и справку (2-НДФЛ/Уведомление ФНС). Это позволит применять необлагаемое ограничение четырежды, по каждому вкладу.

Оптимально вложить средства в начале года, чтобы максимизировать доход и вписаться в лимит сразу.

Ну и следите за тем, чтобы срок доходного периода припадал на один календарный год — банки обычно рассчитывают доход один раз в год, но если досрочно вывести — доход будет пропорционален.